금융소득 종합과세, 2천만원 넘으면 세금만 문제가 아닙니다. 건강보험 피부양자 박탈과 ISA 혜택 상실까지 겪을 수 있는데요. 실제로 제가 금융소득 38만원 넘긴 당사자입니다. 다른 분들 저처럼 후회하지 마시라고 이 글 하나로 금융소득 종합과세의 모든 함정과 절세 팁까지 정리해드립니다.
금융소득 종합과세, 2천만원 넘으면 벌어지는 일들
1. 금융소득 종합과세 기본 개념
은행 예금에서 나오는 이자, 펀드나 주식의 배당금, 채권 수익 등을 금융소득이라고 합니다. 이런 금융소득이 연간 2,000만원을 넘게 되면, 그때부터는 그냥 ‘15.4% 원천징수’로 끝나지 않고 종합소득에 합산되어 추가 과세가 됩니다. 이걸 금융소득 종합과세라고 부릅니다.
예를 들어, 은행에서 이자소득으로 3천만원을 벌었다면, 처음 15.4%는 금융기관이 자동으로 떼지만, 그걸로 끝이 아니라 추가로 소득세를 더 내야 할 수도 있는 상황이 생깁니다.
2. 2천만원, 왜 이렇게 중요할까?
2천만원이라는 기준선은 금융소득에 대한 과세 방식이 달라지는 분기점입니다. 아래 이미지는 실제 홈택스에서 조회해본 작년 저의 금융소득 조회 화면인데요.
보시다시피 단돈 38만원이 초과돼서 저는 2024년 금융소득 종합과세 대상자가 돼버리고 말았습니다. 하.. 신경을 쓴다고 썼는데 이런 결과가..ㅠㅠ
- 2천만원 이하 : 금융기관이 원천징수(15.4%)하고 끝. 세무서에 신고할 필요 없음
- 2천만원 초과 : 종합소득세 신고 의무 발생. 다른 소득(예: 연금, 임대소득 등)과 합산돼 6%~45% 세율 적용
즉, 금융소득이 2천만원을 넘는 순간, 세금이 최대 45%까지 치솟을 수 있는 위험구간에 진입하게 되는 것입니다. 하지만 다른 소득이 많지 않거나, 2천만원을 초과한 소득이 크지 않다면 제가 이렇게까지 후회하지는 않았을 거예요.
금융소득이 2천만원을 초과했을 때 제가 가장 피하고 싶었던 불이익은 세금이 아닌 아래 나오는 내용입니다.
3. 금융소득 종합과세 대상이 되면 생기는 진짜 불이익
3-1. 세금 폭탄 : 종합소득세율 적용
금융소득이 많아질수록 누진세가 적용되어 세 부담이 급격히 증가합니다.
2024년 귀속 종합소득세율 표는 다음과 같습니다.
| 과세표준 | 세율 | 누진공제액 |
|---|---|---|
| 1,400만원 이하 | 6% | 0원 |
| 1,400만원 초과 ~ 5,000만원 이하 | 15% | 1,260,000원 |
| 5,000만원 초과 ~ 8,800만원 이하 | 24% | 5,760,000원 |
| 8,800만원 초과 ~ 1억5천만원 이하 | 35% | 15,440,000원 |
| 1억5천만원 초과 ~ 3억원 이하 | 38% | 19,940,000원 |
| 3억원 초과 ~ 5억원 이하 | 40% | 25,940,000원 |
| 5억원 초과 ~ 10억원 이하 | 42% | 35,940,000원 |
| 10억원 초과 | 45% | 65,940,000원 |
예를 들어, 금융소득이 3,000만원이고 다른 소득이 1,000만원 있다면, 총 4,000만원이 종합과세 대상이 됩니다. 이 중 일정 구간은 15%, 24% 등의 세율이 적용되어 추가 세금이 수백만 원 발생할 수 있습니다.
3-2. 건강보험 피부양자 자격 박탈
금융소득이 2천만원을 넘으면 국민건강보험공단에서 피부양자 자격 상실 판정을 받을 수 있습니다.
예시:
- 전업주부가 남편의 직장건강보험 피부양자인 경우 → 금융소득 2,100만원 초과 시 자격 박탈
- 은퇴한 부모님이 자녀의 직장건강보험에 피부양자로 등록된 경우 → 금융소득 기준 초과 시 지역가입자로 전환
이 경우 매달 수십만 원의 건강보험료가 새롭게 부과될 수 있으며, 소득·재산이 많다면 30만원 이상 건강보험료가 부과되는 사례도 실제로 많습니다.
저의 경우 다른 자산(집, 땅, 자동차 등)이 거의 없어서 지역건강보험 대상자가 되더라도 10만원 초반대의 보험료가 예상됩니다만, 38만원 넘긴 댓가로 연간 100만원 넘는 지출이 발생하게 되는겁니다.
3-3. ISA 서민형 400만원 비과세 혜택 배제
ISA(개인종합자산관리계좌)는 서민형과 일반형으로 나뉘며, 서민형은 연간 400만원까지 비과세 혜택이 주어집니다.
그러나 금융소득이 2천만원을 넘는 순간, 서민형 ISA 자격이 자동 박탈됩니다. 이자소득세 안떼고 받으려고, 고민하고 노력해서 일반형 ISA를 서민형 ISA 계좌로 변경했는데 그렇게 한 소용이 없어져버렸어요…ㅠㅠ
4. 실제 세금 계산 예시 : 내가 낼 세금은 얼마일까?
예: 은퇴한 부모님이 예금이자와 배당금으로 연 2,500만원을 수령한 경우
- 기본 2,000만원까지는 원천징수(15.4%)로 납세 완료
- 초과분 500만원은 종합과세 대상 → 15%~24% 세율 구간에 따라 약 100만원 이상의 추가 세금 부담
- 피부양자 자격 상실 시 → 매달 건강보험료 약 30만원, 연간 360만원 이상 추가 지출
세금 + 건강보험료 포함 시, 연간 총 부담액이 400~500만원 수준까지 올라갈 수 있습니다.
5. 절세 방법 3가지 (합법적 전략)
- 금융소득 분산: 한 사람 명의로 집중된 금융소득은 가족 간으로 분산 투자하면 2천만원 초과 위험을 줄일 수 있습니다.
- 세금 우대상품 활용: ISA 일반형, 세액공제 연금저축, 비과세 저축상품 등을 적극 활용하세요.
- 수익 실현 시기 조절: 금융소득이 연말에 확정된다면, 다음 해로 넘기는 전략도 세금 절감에 효과적입니다.
금융소득 종합과세는 단순한 세금 문제가 아닙니다. 건강보험 피부양자 박탈, ISA 혜택 상실 같은 현실적인 불이익으로 이어질 수 있습니다.
특히 부모님이나 전업주부처럼 직장가입자가 아닌 가족 구성원들의 경우, 갑작스러운 세금과 보험료 폭탄을 맞지 않도록 미리 대비해야 합니다.
작년 금융소득이 2천만원을 넘었다면, 올해 종합소득세 신고 전 반드시 전문가 상담을 받아보세요. 정보는 방패입니다. 준비된 사람이 덜 억울합니다.