연금저축펀드 누구는 추천하고 누구는 절대 하지말라는데 고민되신다면 이 포스팅 꼭 읽어보고 결정하세요. 연금저축펀드 세액공제 빼면 장점보다 단점이 많다는 이야기, 과연 사실일까요?
오늘 포스팅에서는 연금저축펀드 혜택, 세액공제, 운영 노하우, 연금저축펀드 세금 등 거의 모든 정보를 정리해서 알려드리려고 합니다. 도르마무처럼 시간을 되돌리는 능력이 없는 보통의 인간이라면 꼭 하시는게 이득입니다.
1. 연금저축펀드 가입조건
연금저축펀드는 누구나 가입이 가능합니다. 나이조건이 없어서 미성년자도 가입이 가능하며 소득 조건도 따지지 않습니다. 또 연금저축펀도 계좌의 갯수도 꼭 한개가 아니어도 됩니다. 그래서 만약 납입 여유가 있다면 연금저축펀드 계좌를 두개씩 만드는 것이 좋은데요. 이 이유도 뒤에서 설명드릴게요.
- 나이 조건 없음
- 소득 조건 없음
- 계좌 갯수 상관 없음
2. 연금저축펀드 세액공제
연금저축펀드를 하시는 분들은 아마 세액공제 혜택 때문에 납입을 하고 계시는걸텐데요.
2.1. 연금저축펀드 세액공제 한도
연금저축펀드를 활용한 세액공제는 IRP 계좌와 합쳐서 900만원까지 가능합니다. 이때 IRP 계좌에서 300만원, 연금저축펀드계좌에서 600만원까지 세액공제가 가능하고, IRP 계좌에서 세액공제를 받지 않고 연금저축펀드계좌에 900만원을 납입하더라도 600만원까지만 세액공제가 가능하다는 점 유의하시기 바랍니다.
참고로 반대로 연금저축펀드계좌에서 세액공제를 받지 않고 IRP계좌에 900만원을 납입하면 IRP계좌에서는 900만원까지 세액공제가 가능합니다. (즉 연금저축펀드 세액공제 최대 600만원, IRP 세액공제 최대 900만원, But 연금저축계좌와 IRP 합쳐서 최대 900만원임)
- IRP계좌 세액공제 최대 900만원, 연금저축 세액공제 최대 600만원
- IRP계좌 + 연금저축펀드 포함 900만원 한도
- IRP 계좌에서 세액공제 받지 않고 연금저축펀드 계좌에 900만원 넣어도 세액공제는 600만원
- 연금저축펀드 세액공제 받지않고 IRP 계좌에 900만원 넣으면 세액공제 900만원
하지만 IRP 계좌는 매수에 있어 연금저축펀드보다 제약이 있어 연금저축펀드 한도를 먼저 채우는 것을 추천합니다. 이 경우 1년에 IRP계좌에 300만원, 연금저축계좌에 600만원을 납입하는 것이 최대로 세액공제를 받을 수 있는 방법입니다.
2.2. 연금저축펀드 세액공제 금액
이 때 연소득이 5,500만원 이하인 경우 16.5%를, 연소득이 5,500만원 초과하는 경우는 13.2%를 세액공제 받습니다. IRP계좌까지 포함하여 900만원을 최대로 세액공제 받는다면 다음과 같은 금액을 돌려받습니다.
- 5,500만원 이하 소득자 : 148만 5천원
- 5,500만원 초과 소득자 : 118만 8천원
3. 연금저축펀드 납입한도
연금저축펀드 납입한도는 연간 1,800만원입니다. 위에서 설명드렸다시피 연금저축펀드에 1,800만원을 납입하더라도 세액공제는 600만원까지만 가능하기 때문에, 만약 1,800만원의 여유자금이 있어서 납입을 하고 싶다면 IRP 계좌에 300만원 / 연금저축펀드 계좌에 1,500만원을 납입하는 것이 혜택을 최대한 활용하는 방법입니다.
4. 연금저축펀드 매수가능 상품
연금저축펀드 계좌에서는 삼성전자 같은 개별 주식은 거래할 수 없습니다. 국내 ETF와 펀드를 매수할 수 있는데, 아시다시피 펀드는 운용보수 즉 수수료가 굉장히 비쌉니다. 되도록 국내 ETF를 매수하는 것이 수익률 면에서 유리하니 펀드는 멀리하시기 바랍니다.
국내ETF라고 하더라도 미국자산을 추종하는 국내상장된 ETF(예를 들어 아리랑고배당미국주식 등)는 매수가 가능하니 다행인 점입니다.
- 개별주식 거래불가 (예 : 삼성전자, 맥쿼리인프라 등)
- 해외 ETF 거래불가
- 국내 ETF 거래가능
- 해외 자산 추종하는 국내 상장 ETF 거래 가능
5. 연금저축펀드 연금수령 조건 (혜택)
5.1. 연금수령 조건
연금저축펀드에 납입한 금액으로 연금수령 하려면 몇가지 조건이 있습니다.
- 최소 5년 이상 가입
- 최소 55세 이후 수령
- 최소 10년 이상 수령
5.2. 연금수령 세제 혜택
연금저축펀드에 납입한 금액을 연금으로 수령시 납입할 때부터 연금을 수령할때까지 세금을 내지 않으며(=과세이연 효과), 이마저도 연금으로 수령시 1,200만원까지는 3.3%~5.5%의 아주 적은 세금을 냅니다.(=저율과세)
- 1,200만원까지는 3.3%~5.5% 저율과세
- 1,200만원 초과시 16.5% 분리과세 선택 가능
심지어 1,200만원을 넘겨서 수령하더라도 종합소득세에 합산되지 않고 분리과세를 선택할 수 있다는 점은 아주 큰 혜택입니다. (지금 사회초년생이거나 젊은 분들은 크게 와닿지 않을 수 있으나 나이를 먹을수록, 연금 수령 시기가 다가올수록 이 종합소득세라는 것은 정말 큰 악재가 됩니다.)
어쨌든 1년에 1,200만원 내에서 연금수령 하는 것이 세금 측면에서는 유리하기 때문에 부부가 각각 연금저축펀드 계좌를 가지고 있는 것이 유리합니다. 한명당 한달에 200만원씩 저율과세로 수령할 수 있다면 한달에 400만원이나 되는 현금흐름을 아주 적은 세금만 내고 쓸 수 있는 거니까요.
참고로 이때 국민연금은 전혀 별개의 이야기입니다. 국민연금으로 월 100만원씩 혹은 그 이상을 받는다고 하더라도 연금저축펀드에서 나오는 연금은 1,200만원까지 저율과세 받을 수 있습니다.
5. 연금저축펀드 단점
5.1. 55세까지 목돈이 묶인다
많은 사람들이 이야기하는 연금저축펀드 단점으로 목돈이 장기간 묶인다는 점이 있습니다. 하지만 이 내용은 반만 맞고 반은 틀린 이야기입니다.
위에서 연금저축펀드 세액공제 한도에 대해 설명했는데요. 만약 1년에 1,800만원이라는 납입한도를 꽉 채워서 납입한다면 세액공제 혜택을 받은 900만원을 제외한 900만원은 세액공제 혜택을 받지 못합니다.
이렇게 세액공제 혜택을 받지 않은 금액은 55세가 되기 전에도 자유롭게 인출할 수 있고, 인출할 때 세금도 전혀 내지 않습니다. 필요시 자유롭게 사용할 수 있다는 이야기입니다.(만약 소득이 없거나 기타 이유로 1,800만원에서 한푼도 세액공제를 받지 않았다면 1,800만원 전액이 대상이 되겠죠.)
5.2. 매도수익에 대한 세금
일반 계좌에서 국내상장etf를 매도하여 생긴 수익에는 일반적으로 세금이 붙지 않습니다. 하지만 연금저축펀드 계좌에서 매도수익이 발생하여 이를 수령할때는 3.3%~5.5%의 연금소득세를 내야합니다.
단순하게 생각하면 손해인 것 같지만 여러가지를 고려해 볼 필요가 있습니다.
금융소득종합과세를 피할 수 있고, 건강보험료 추가부담이 없다는 점. 2025년 금융투자소득세가 도입 될 경우를 생각해보더라도 연금저축펀드 계좌의 연금소득세가 무조건 손해라고 할 수 없을 것입니다. (배당금에 대해서 연금소득세 저율과세 되는 것은 말할 필요도 없습니다. 배당금을 일반 계좌에서 받는다면 금융소득종합과세자로 포함되어 훨씬 많은 세금과 건강보험료 추가 불이익까지 생길 수 있으니까요.)
오늘은 연금저축펀드 계좌에 대해 가입조건, 세제혜택, 세액공제, 납입한도, 매수가능 종목과 널리 알려진 단점에 대해 일목요연히 정리해봤습니다. 담아야 할 내용이 많아 글을 이쯤에서 마무리하고 다른 포스팅으로 연금저축펀드 계좌의 인출순서 등에 대해 다뤄보겠습니다.
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