연금저축펀드 IRP 차이점 완벽비교 (연금저축이 우선인 이유)

앞에서 연금저축펀드와 irp를 활용하여 수천만원의 배당금 세금도 0원으로 만드는 법 알려드렸는데요. 오늘은 연금저축펀드 irp 차이점을 알아보고, 왜 연금저축펀드를 우선적으로 납입해야 하는지 이야기 해봅니다.

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1. 가입조건

연금저축펀드는 특별한 제한 없이 누구나 가입할 수 있어서 접근성이 높습니다. 미성년자, 무직자, 전업주부도 가입이 가능합니다.

반면에, 개인형퇴직연금(IRP)는 ‘퇴직연금’이라는 이름에 걸맞게 근로소득이 있거나 자영업을 운영하는 개인만이 가입할 수 있어, 소득이 없는 미성년자, 무직자, 전업주부등은 가입이 불가합니다.

2. 납입한도 및 세액공제 한도

연금저축펀드와 개인형퇴직연금(IRP)의 연간 납입 한도는 합산하여 최대 1,800만원까지 가능하며, 이 중 연금저축펀드는 최대 600만원, IRP는 최대 900만원까지 세액공제를 받을 수 있습니다. 만약 각각의 계좌에 1,800만원을 몰빵했다면 다음과 같은 차이가 발생합니다.

연금저축펀드에 1,800만원 납입 : 600만원 세액공제 가능
IRP 계좌에 1,800만원 납입 : 900만원 세액공제 가능

언뜻 IRP 계좌에 더 많이 납입하는게 유리해보이지만, 연금저축펀드 irp 차이점을 알고 나면 그 반대로 해야함을 알 수 있습니다. 이 포스팅을 끝까지 읽으셔야 하는 이유입니다.

3. 세액공제율

연금저축펀드와 IRP에 납입한 금액에 대해서는 소득에 따라 최대 13.2%~16.5%까지 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.

연소득 5,500만원 이하 소득자 : 148만 5천원 세액공제
연소득 5,500만원 초과 소득자 : 118만 8천원 세액공제

4. 투자가능상품 (중요)

연금저축펀드 irp 차이 중에서 가장 큰 부분입니다. 두 상품 모두 개별주식투자 불가, 인버스 상품, 레버리지 상품 매수 불가라는 부분은 동일하지만 irp는 위험자산과 안전자산에 대해 투자할 수 있는 비율이 정해져있습니다. 미국주식을 추종하는 etf 상품에 100% 투자하고 싶어도 불가능 하다는 말입니다.

추가로 irp의 경우 예금, RP등 원리금 보장 상품도 가입이 가능합니다.

5. 연금수령조건

연금저축펀드와 IRP는 모두 연금수령 조건은 동일합니다. 최소 5년 이상의 가입 기간을 거친 후, 만 55세가 되는 해부터 연금으로 수령할 수 있습니다.

6. 연금수령시 세제혜택

연금을 수령할 때 적용되는 세율은 만 55세에서 69세까지는 5.5%, 70세에서 79세는 4.4%, 그리고 80세 이상부터는 3.3%입니다.

배당소득세 15.4% 기타소득세 16.5% 등 다른 세율과 비교해보면 굉장히 낮은 세율인것을 알 수 있습니다.(저율과세)

또한 이 세금은 55세 이후 연금을 수령할 때 내는 연금소득세이므로 과세이연의 효과도 있습니다.

마지막으로 연금소득세로 분리과세 가능하므로 종합소득세에 부담을 주지 않는다는 장점도 있습니다.

7. 중도해지 조건

연금저축펀드 irp 두번째 큰 차이점입니다. 연금저축펀드는 상황에 따라 중도인출이 가능하지만, IRP는 중도인출이 ‘거의’ 불가하며 필요시 중도해지를 해야합니다. 이때 세액공제 혜택을 받은 금액과 수익금에 대해 16.5%의 기타소득세가 과세됩니다.

물론 연금저축펀드도 세액공제 받은 금액을 중도인출 할 때 16.5%를 내야하지만, 적법한 사유가 없어도 중도해지 하지않고 중도인출을 할 수 있다는 점이 다릅니다.

✔️ irp 중도해지 가능 사유

무주택자가 주택 구입을 위해 전세자금을 마련해야할 때, 가입자나 부양가족이 6개월 이상 요양을 해야할 때, 개인회생, 파산선고, 천재지변 등의 특별한 사유가 있을때만 중도인출이 가능합니다.

8. 연금저축펀드 irp 차이 비교표

항목	연금저축펀드	IRP
가입 자격	제한 없음	소득이 있는 근로소득자, 자영업자 (공무원, 교사, 군인 등 포함)
연 납입한도	연금저축펀드와 IRP를 합산 연간 최대 1,800만원
투자 가능 상품	ETF, 펀드 등 (개별주식 투자 불가)	예금, ETF, 펀드 등 (개별주식 투자 불가, 맥쿼리인프라 등 일부 종목 투자 가능)
세제혜택 (연말정산 환급)	소득 5,500만원 초과 : 13.2% 세액공제 소득 5,500만원 이하 : 16.5% 세액공제
연간 세액공제한도	600만원	900만원
배당소득세 비과세 혜택	과세 이연 (배당소득세 15.4% 공제하지 않고, 이후 연금으로 수령 시 연금소득세 3.3%~5.5%로 과세)
연금수령시 세제 방법 (세율)	만나이 기준 55~69세 (5.5%) 70~79세 (4.4%) 80세 이상(3.3%)
위험 자산 투자 한도	전액 투자 가능	위험자산 70% 안전자산 30%
중도인출	가능 (세제혜택 받지 않은 원금 세금 없이 중도인출 가능)	불가 (특별한 사유에 해당해야만 중도인출 가능, 그 외에는 중도해지만 가능. 이 때 기타소득세 16.5% 부과)

연금저축펀드 irp 차이 비교표

오늘은 이렇게 연금저축펀드와 irp 차이점을 일목요연하게 비교하고 한 눈에 보기 쉽게 표로 제공 해 드렸습니다. 오늘 이포스팅을 준비한 이유가 이 앞에 전해드렸던 연금저축펀드 계좌 총정리편의 연장이므로 앞의 포스팅도 확인하셔서 세금과 건강보험료 아끼는 팁을 꼭 얻어가시기 바랍니다.